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Está pensando em abrir uma empresa, mas ainda não decidiu qual é o regime tributário ideal? Tem dificuldades para entender as particularidades de cada modelo contábil? Quer encontrar uma forma de lucrar sem pagar taxas abusivas? Então você veio ao lugar certo!
Sabemos que não há uma solução mágica que faz empresas terem um grande lucro e uma baixa margem de impostos. Porém, é possível fazer escolhas conscientes, que vão te ajudar a encontrar o modelo ideal para o seu negócio. É para isso que a Infoco Digital existe.
Existem três tipos principais de opções tributárias: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. A primeira delas foi abordada anteriormente em um artigo, aqui no nosso blog. Desta vez, vamos explicar as outras duas opções, voltadas para empresas que possuem um maior faturamento.
Neste artigo, vamos explicar as principais diferenças entre essas três formas de tributação, listando também as vantagens e desvantagens de cada uma, para te ajudar a escolher o modelo que mais se encaixa na proposta do seu negócio. Vamos lá!
Leia também: Contabilidade estratégica: entenda o que é e porque aplicar no escritório contábil.
Diferenças entre Lucro Presumido, Real e Simples Nacional
A primeira coisa que você deve entender é a diferença entre Lucro Presumido, Real e Simples Nacional.
O Simples Nacional é um modelo de tributação destinado às empresas que lucram até R$ 4,8 milhões ao ano. Também é proibido que essa empresa tenha como sócio uma pessoa jurídica. Essa opção de tributação é considerada ideal para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP).
Em contrapartida, o Lucro Presumido é um modelo que oferece um leque de opções maior para as empresas. Essa tributação pode ser adotada por empresas com faturamento de até R$ 78 milhões, com base no ano anterior avaliado.
Quase todas as empresas podem adotar o Lucro Presumido, exceto:
- bancos comerciais;
- bancos de investimento;
- seguradoras.
Por fim, temos o Lucro Real, o modelo mais amplo de tributação, se comparado aos outros dois. Essa opção trabalha com impostos em cima do lucro líquido, ou seja, a relação entre receita e custos. Não existem impeditivos para o Lucro Real. Qualquer empresa pode escolher esse formato.
Agora, vamos detalhar o Lucro Presumido e o Lucro Real, para explicar as vantagens e desvantagens de cada um.
Lucro Presumido: a melhor opção do mercado?
Muitos consideram o Lucro Presumido um excelente modelo de tributação. Isso porque, nessa modalidade, os impostos PIS e Cofins contam com taxas mais baixas do que no Lucro Real. Ambos são tributos federais, coordenados pela Receita Federal.
São as principais vantagens da adesão ao Lucro Presumido:
- facilidade para recolher os impostos, graças às alíquotas pré-fixadas;
- não há aumento proporcional do pagamento de impostos se a empresa supera a média de lucro nacional;
- alíquotas de PIS (0,65%) e Cofins (3%) mais baixas do que no Lucro Real.
Porém, existem também alguns fatores que podem ser considerados desvantagens do Lucro Presumido. São eles:
- não há como obter créditos com os gastos da empresa;
- ausência de isenção fiscal de PIS e Cofins;
- existe a chance de a empresa pagar mais impostos, caso o lucro esteja abaixo do previsto na legislação.
Portanto, é importante ter uma situação financeira bem estabelecida antes de escolher o Lucro Presumido como modelo de tributação, justamente por conta das variáveis citadas.
Lucro Real: para grandes empresas?
A outra opção que temos é o Lucro Real, que abrange empresas de todos os tipos e diferentes faturamentos. Muitos empresários possuem a ideia de que o Lucro Real sempre fará com que as empresas paguem mais impostos, mas isso não é necessariamente verdade (como explicamos acima).
Diferentemente das empresas do Lucro Presumido ou Simples Nacional, negócios que optam pelo Lucro Real precisam apresentar uma contabilidade oficial para pagar impostos, já que é um regime de tributação baseado no lucro apresentado.
São as principais vantagens da adesão ao Lucro Real:
- facilidade para alternar entre os regimes de tributação;
- possibilidade de abater custos no PIS e Cofins, ganhando isenção;
- benefícios fiscais convertidos em direitos trabalhistas, como ampliação da licença-maternidade;
- compensação de prejuízos fiscais de anos anteriores.
Porém, assim como os outros modelos, o Lucro Real também tem as suas desvantagens:
- alíquotas mais altas de PIS (1,65%) e Cofins (7,60%);
- volume maior de obrigações fiscais, que geram burocracia;
- exigência de contabilidade rigorosa.
Agora que explicamos as principais características de cada modelo de tributação, é hora de esclarecer a dúvida que deve estar na sua cabeça: qual é o melhor para a minha empresa?
Como escolher o melhor modelo para o meu negócio?
Em geral, podemos dizer que o Simples Nacional é melhor para empresas pequenas, que não possuem uma grande receita. O Lucro Presumido é ideal para empresas bem estabelecidas financeiramente, que já possuem uma margem de lucro garantida, ou estão em momento de expansão de lucratividade. O Lucro Real é indicado para empresas com margem baixa de faturamento, já que os impostos são pagos com base no lucro.
Apesar desse raciocínio fazer um certo sentido, é importante destacar que não há um regime ideal para todas as empresas. Em uma avaliação generalista, não é possível identificar a particularidade de cada negócio, que permite uma escolha consciente do regime mais vantajoso. É preciso entender o momento de cada empresa antes de escolher.
Além disso, é bom lembrar que essa escolha pode mudar ao longo dos anos. Seu negócio não precisa ficar para sempre no mesmo regime de tributação. Porém, o ideal é que a escolha seja feita com antecedência, logo no início do ano base.
Escolher o regime tributário correto é uma tarefa difícil. Por isso, o Grupo Infoco está aqui para te ajudar. Somos uma rede de empresas especializadas em soluções tecnológicas. Oferecemos serviços de contabilidade, marketing digital, venda de certificados digitais, sistemas de gestão e muito mais!
Se ainda tem dúvidas sobre os modelos de tributação, consulte o blog da Infoco Digital para esclarecer todas as suas dúvidas. Por lá, falamos de contabilidade, certificação digital e negócios. Você também pode falar diretamente com a nossa equipe pelo site, ou pelo Instagram. Vamos crescer juntos!
